Расчет 6-НДФЛ: как отразить выплату премии за год 29-го декабря?

Question

Добрый день,коллеги помогите разобраться с таким вопросом. ООО на ОСНО, 29 декабря 2018 выплатили премию по итогам года в тот же день перечислили НДФЛ.
з/п зп декабрь выплачивать не стали, оставили на январь.
При заполнении формы 6-НДФЛ за 4 кв.2018 какие записи во р.2 надо сделать:
1 вариант: стр.100 29.12.2018 сумма премии
стр.110 29.12.2018 перечисленный НДФЛ
стр. 120 30.12.2018 но этот день был официально уже нерабочий....

либо 2 вариант: стр.100 29.122.2018 сумма премии
стр.110 29.12.2018 перечисленный ндфл
стр.120 09.01.2019 но тогда это уже будет отчет 6-ндфл за 1 кв.2019.
.
Спасибо за разъяснение!

User 1 · Answer

Добрый день! Если премия начислена концом месяца вместе с заработной платой(31.12.2018), а выдана 29.12.2018, то сроком перечисления налога будет 09.01.2019. Неважно когда вы его оплатили. В строку 120 ставится дата перечисления налога по закону, а это уже 1 квартал 2019.
                   стр.100 31.12.2018    начисленная сумма премии
стр.110 29.12.2018      удержанный НДФЛ
стр. 120 09.01.2019
У меня такая же ситуация. Заработная плата начислена 31.12.2018, а выплачена 29.12.2018. Она попадает в 1 квартал 2019.

User 2 · Answer

Елена,я вас поняла, только у меня з/п была выплачена в январе 2019, а вот сама премия выплачена в декабре.
Это ничего не меняет относительно того что вы написали? т.е. премию и уже саму з/п я покажу в форме 6-ндфл в 1 квартале 2019 года.

User 3 · Answer

МАСЮЛЬКА, правильно. Все показываете в 1 квартале 2019. Только разными блоками. Премия как я вам написала. А вот строки 110 и 120 по зарплате будут другими. Когда выплатили в январе те и поставьте. Рада помочь.

User 4 · Answer

Спасибо вам большое, тоже Удачи!

User 5 · Answer

Сообщение удалено модератором. Задайте, пожалуйста, эти вопросы КАЖДЫЙ в отдельной НОВОЙ теме.

User 6 · Answer

Добрый день! ООО на ОСНО, в связи  с   изменений в ст. 255 ч.2 НК я так понимаю, что работодатель теперь можем оплачивать отпуск в пределах РФ своим сотрудникам в пределах 50 000 руб. с последующим уменьшением налоговой прибыли. При этом ничего не сказано какие документы нужны для подтверждения этих расходов. Допустим сотрудник принесет путевку, билеты на проезд (ж/д, авиа) какими документами все это оформить в  1с 8.0 базовая  и соответственно проводками?Спасибо за помощь! Добрый день! Это уже новые вопросы. А новые вопросы, по правилам форума, задаются КАЖДЫЙ в ОТДЕЛЬНОЙ новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.

Расчет 6-НДФЛ: как отразить выплату премии за год 29-го декабря?

Comments